参考答案及解析

　　101、D【弘新解析】信用价差衍生产品是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。

　　102、C【弘新解析】信用衍生产品既可以采取实物方式也可以采取现金方式。

　　103、D【弘新解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。

　　104、A【弘新解析】全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举.组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

　　105、B【弘新解析】风险报告的职责之一，是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息。并非独立;A、C、D三项是风险报告的职责。

　　106、B【弘新解析】组合风险限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过于集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。

　　107、B【弘新解析】所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里，由简单到复杂，层层深入：自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报;从已知到未知，就是从历史推测未来。

　　108、B【弘新解析】企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容。

　　109、C【弘新解析】资本转换因子将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。

　　110、A【弘新解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法，所以A错误;久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险，所以B、C正确;对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系。因此，久期分析的结果就不再准确，所以D正确。