银行从业资格考试《风险管理》　第二章答案解析

　　

　　一、单项选择题

　　

　　1． B[解析]商业银行公司治理的主要内容：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　

　　2．D[解析]良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；②完善的内部控制和风险管理体系；③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的管理信息系统。

　　

　　3． B[解析]内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　

　　4． B[解析]董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测

　　

　　和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。

　　

　　5． D[解析]商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

　　

　　6． C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。

　　

　　7． A[解析]制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别与分析方法还有：资产财务状况分析法、失误树分析法和分解分析法。

　　

　　8． A[解析]高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

　　

　　9． C[解析]集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力的重要体现。

　　

　　10．A [解析]参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理／控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。

　　

　　11．B[解析]本题考查的是公司治理中商业银行实施有效风险管理的关键。董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

　　

　　12．C[解析]本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确；内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。

　　

　　13．A[解析]本题考查的是商业银行的风险管理部门，考生学习风险管理要着重把握风险管理部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性，风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行；在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门。

　　

　　14．C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类，所以A不正确；制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，采用类似于备忘录的形式，所以B、D错误。将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素，例如，可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法，所以C项正确。

　　

　　15．B[解析]风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

　　

　　16．C [解析]采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商；分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。

　　

　　17．C[解析]董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准。

　　

　　18．D[解析]风险检测和分析是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门都必不可少的核心职能。

　　

　　19．C[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标；各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同，因此，战略目标各不相同，但也存在一些共性；战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率。

　　

　　20．A [解析]商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化。

　　

　　21．D[解析]董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。

　　

　　22．A[解析]董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。

　　

　　23．A[解析]风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素。

　　

　　24．C [解析]集中型风险管理部门涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大、资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行。C项属于分散型风险管理部门的特点。

　　

　　25．B[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　

　　26．C[解析]董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。27．B[解析]现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　

　　28．B[解析]高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

　　

　　二、多项选择题

　　

　　1． ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。

　　

　　2． BCD[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰"-3的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A选项为董事会的职责，E选项为风险管理委员会的职责。

　　

　　3． CD[解析]财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益／损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益／损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。据此判断C、D选项正确。A选项为法律／合规部门的职责，B、E选项为审计部门的主要工作内容。

　　

　　4． CDE[解析]风险控制／缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

　　

　　5． AB[解析]风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。

　　

　　6． ACD[解析]与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善；内部控制的组织架构还未形成；内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高；内部控制评价体系还不完善。

　　

　　7． ABDE [解析]C项不属于巴塞尔委员会颁布的《加强银行机构公司治理》中指导的应共同遵循的八项基本原则，所以C项不符合题意。巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制，董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策，董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用，董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致，商业银行应保持公司治理的透明度，董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，所以A、B、D、E项正确。

　　

　　8． ABCE[解析]本题主要考查商业银行风险管理组织机构的主要职责。商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就是督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，所以A项正确；高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，所以B项正确；董事会通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，所以C项正确；监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，D项把监事会与董事会职责混淆，所以D项错误；董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，所以E项正确。

　　

　　9． CE[解析]风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果，所以C项错误；常用的风险识别的方法有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，所以E项不正确。

　　

　　10．ABDE[解析]商业银行公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，所以A项正确；商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排，所以B项正确；公司治理涉及董事会和高级管理层商业银行业务及各项事务的方式，所以C项错误；良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标，所以D项正确；商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度属于我国商业银行的主要内容之一，所以E项正确。

　　

　　11．BCE[解析]A项在商业银行的风险控制应当实现的目标中没有涉及；B、C、E属于商业银行风险控制应当实现的目标；D项属于风险识别中的常用方法——资产财务状况分析法。

　　

　　12．ACE[解析]商业银行仍需依赖内部评级数据作为主要的数据源，所以B项不正确；D项属于商业银行内部数据的内容，所以D项不正确。

　　

　　13．BE[解析]风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告，风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权，商业银行风险管理部门具有高度的独立性，A、C、D项正确；商业银行风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但决不能混为一谈，所以B项不正确；E项与D项互相矛盾，风险管理部门具有高度的独立性，不隶属于高级管理层，所以E项错误。

　　

　　14．ABCD[解析]风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点，风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据，风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作，所以A、B、C正确；风险管理信息系统不能制约数据的特性，所以E项错误；风险管理信息系统商业银行核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，所以D项正确。

　　

　　15．BD[解析]商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求。

　　

　　16．BCDE[解析]集中型风险管理的核心要素包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统、技术支持。

　　

　　17．ABE[解析]董事会承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序；对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评的是监事会；高级管理层的职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理水平。董事会通常指派专门委员会拟订具体的风险管理政策和指导原则。

　　

　　18．ACDE[解析]常用的风险识别的方法有情景分析法、分解分析法、失误树分析方法、专家调查列举法，制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。

　　

　　三、判断题

　　

　　1． × [解析]风险管理是商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

　　

　　2． × [解析]商业银行法律／合规部门也要接受内部审计部门的审计检查。

　　

　　3． × [解析]本题考查的是外部数据和内部数据容易混淆的区别。商业银行数据中的内部数据是从各个业务信息系统中抽取的；外部数据是通过专业数据供应商所获得的。

　　

　　4． × [解析]本题考查的是风险管理流程和风险管理信息系统的区别。风险管理信息系统是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带。

　　

　　5． × [解析]集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、全面。

　　

　　6． × [-M析]商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。

　　

　　7． √ [解析]战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。8． × [解析]风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

　　

　　9． × [解析]商业银行的风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。商业银行的风险管理部门应"-3是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。 。

　　

　　10．× [解析]商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

　　

　　11．√ [解析]商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略是商

　　

　　．业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。因此，商业银行管理战略的重要性非同寻常，商业银行应定期研究、制定或修正管理战略。

　　

　　12．× [解析]董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

　　

　　13．× [解析]内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

　　

　　14．√ [解析]法律／合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，并向董事会和高级管理层提出建议和报告。与内部审计部门相似，法律／合规部门同样应当独立于商业银行的经营管理活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。

　　

　　15．× [解析]失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。分解分析法是风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

　　

　　16．× [解析]适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险计量／评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。

　　

　　17．√ [解析]风险监测和报告过程看似简单，但实际上，满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。因此，建立功能强大、动态／交互式的风险监测和报告系统，对于提高商业银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用。

　　

　　18．√ [解析]略。

　　

　　19．× [解析]商业银行风险信息数据通常分为内部数据和外部数据。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。

　　

　　20．× [解析]组合结果数据，是基于不同的风险管理目标所产生的组合计量结果，也称为具有风险管理目标的综合数据，不仅为风险管理人员提供便于解读的信息，而且为业务部门提供辅助决策信息。中间计量数据，是通过风险模型计量后的数据，可以为不同的风险管理业务目标所共享。中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。